第三部分：广西壮族自治区计量检测研究院2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入14211.95万元，其中本年收入13908.76万元，较2023年度决算数减少280.07万元，下降1.93%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3759.96万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少827.34万元，下降18.04%，主要原因是：一是改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助较2023年增加1.97万元；二是根据财政厅文件压减三公两费支出12.75万元；三是追加的死亡抚恤金减少了6.17万元；四是一般公共预算财政拨款安排的市场监管综合执法经费-计量强检工作经费较2023年增加128.53万元；五是财政压缩一般公共预算财政拨款安排的设备购置经费-计量强检设备购置较2023年减少370万元；六是追加的公共充电桩社会公用标准建设经费较2023年减少615万元；七是一般公共预算财政拨款安排的课题研究经费较2023年增加26万元；八是一般公共预算财政拨款安排的办公设备购置经费较2023年增加20万元。

2.事业收入9728.90万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加9728.90万元，主要原因是：根据政府会计制度规定，计量院的检测收入属于开展专业业务活动及其辅助活动实现的收入，对应会计科目应为“事业收入”。基于此规定，计量院2024年对该项收入的会计核算科目进行调整，将其从往年的“经营收入”科目调整到“事业收入”科目，从而引起“经营收入”科目核算金额减少，“事业收入”科目核算金额增加。

3.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数减少9366.69万元，下降100%，主要原因是：根据政府会计制度规定，计量院的检测收入属于开展专业业务活动及其辅助活动实现的收入，对应会计科目应为“事业收入”。基于此规定，计量院2024年对该项收入的会计核算科目进行调整，将其从往年的“经营收入”科目调整到“事业收入”科目，从而引起“经营收入”科目核算金额减少，“事业收入”科目核算金额增加。

4.其他收入419.90万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加292.58万元，增长229.80%，主要原因是：非本级财政拨款、科研等横向收入具有不确定性。

5.上年结转和结余303.19万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少107.52万元，下降26.18%，主要原因在于科研项目经费结转及其他横向收入受外部环境、合作进度等因素影响，资金到账与结算时间存在不确定性，导致可结转至本年度的金额较2023年有所减少。

（二）本部门2024年度总支出14211.95万元，其中本年支出11038.94万元, 较2023年度决算数减少280.07万元，下降1.93%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出10674.08万元：主要用于保障我单位日常运转的基本支出，包括人员经费、公用支出等；同时也涵盖支持单位职能履行与发展的项目支出，包括专用设备采购、大型修缮、房屋建筑物购建等。较2023年增加507.01万元，增长4.99%，增加的主要原因一是其他工资福利支出2024年度全口径支出为1848.60万元，与2023年度相比，增加223.85万元，增长13.78%，增加的主要原因计量强检业务量增加，为完成计量强检业务，增加了编外聘用人员，相应其他工资福利支出增加。二是专用材料费2024年度全口径支出为142.23万元。与2023年度相比，减少93.43万元，下降39.65%，减少的主要原因是2024年我单位加强专用材料管理，合理规划采购量，在保障检测业务质量的前提下，降低了专用材料消耗，使得需新增采购的专用材料规模较2023年缩减。三是劳务费2024年度全口径支出为327.93万元，与2023年度相比，增加46.37万元，增长16.47%，增加的主要原因是因计量强检业务量增加，为完成计量强检业务，增加了劳务派遣人员，劳务费相应增加。四是委托业务费2024年度全口径支出为499.86万元，与2023年度相比，增加96.13万元，增长23.81%，增加的主要原因是由于检测用的仪器设备增加，相应的溯源费用随之增加。五是税金及附加费用2024年度全口径支出为385.67万元，与2023年度相比，增加298.03万元，增长340.06%，增加的主要原因是我单位增值税销项税额大于进项税额，应缴增值税金额较2023年增加，相应的增值税的附加税费随之增加。六是其他商品服务支出2024年度全口径支出为738.48万元，与2023年度相比，增加186.23万元，增长33.72%，增加的主要原因是计量院为加快社公标建设，解决资金不足的情况，2023年向亚投行贷款，每年5月、11月左右需要偿还贷款利息两次，2023年11月开始偿还贷款利息，2024年全年共偿还两次利息，由于利息费用的增加，相应的其他商品服务支出较2023年增加。七是专用设备购置2024年度全口径支出为1267.21万元，与2023年相比，减少270.37万元，下降17.58%，减少的主要原因是由于砝码质量全自动测量系统两次采购流标，该设备最终于 2025 年 1 月才完成采购，导致 2024 年度未发生该项设备采购支出，进而使得专用设备购置整体支出减少。八是差旅费2024年度全口径支出为535.64万元,与2023年度相比，增加12.69万元，增长2.43%，增加的主要原因是由于计量强检业务的增加，相应检测成本中的差旅费用增大。

2.社会保障和就业支出229.92万元，主要用于按照国家政策规定缴纳的养老保险方面的支出。较2023年减少8.11万元，下降3.41%，减少的主要原因是追加的抚恤金较2023年减少了。

3.卫生健康支出51.47万元，主要用于按照国家政策规定缴纳的医疗保险方面的支出。与上年持平。

4.住房保障支出83.46万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。与上年持平。

5.结余分配 2890.29万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数减少758.61元，下降20.79%，主要原因是本年收入较2023年有所减少，同时支出较2023年有所增加，收支变动共同导致本年收支结余相应减少、结余分配减少。

6.年末结转和结余282.72万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少20.47万元，下降6.75%，主要原因是部分科研项目属于跨年度项目，2024 年推进科研项目时，使用以前年度科研结转结余经费，相应的年末结转结余资金减少。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西壮族自治区计量检测研究院2024年度一般公共预算财政拨款支出 3759.96万元，较2023年度决算数减少827.34万元，下降18.04%。其中：基本支出1306.51万元，项目支出2453.45万元。

广西壮族自治区计量检测研究院2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3651.89万元，支出决算为3759.96万元，完成年初预算的102.96%。

（一）一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）质量基础（项）支出决算为2453.45万元，年初预算为2453.45万元，完成年初预算的100%。预算执行无差异。主要用于提升市场监管能力和保障机构履职工作，包括市场监管综合执法经费-计量强检工作经费、设备购置经费-计量强检设备购置、公共充电桩社会公用标准建设经费等项目。

（二）一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）事业运行（项）支出决算为994.75万元，年初预算为963.48万元，完成年初预算的103.25%。预决算差异产生的主要是由于2024年度在职在编人员人数较年初预算时有所增加以及根据年度考核结果正常晋升人员工资标准等原因，人员经费支出相应增加。主要用于基本工资和津补贴等人员经费支出、办公费、印刷费、水电费、邮电费、公务用车运行维护费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算为111.29万元，年初预算数为106.2万元，完成年初预算的104.79%。预决算差异产生的主要是由于2024年度在职在编人员人数较年初预算时有所增加以及根据年度考核结果正常晋升人员工资标准等原因，基本工资增加，养老保险缴费支出随之增加。主要用于支付根据自治区统一规定比例计缴的基本养老保险缴费支出。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）支出决算为0.49万元，年初预算数为0万元。主要原因是自治区财政厅追加了改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助0.49万元。主要用于发放符合条件的退休人员的相关补助。

（五）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）支出决算为65.04万元，年初预算数为0万元，预算决算存在差异主要原因是自治区财政厅追加了6名退休人员死亡抚恤金。主要用于支付退休人员的死亡抚恤金。

（六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出决算数为51.47万元，预决算差异产生的主要是由于2024年度在职在编人员人数较年初预算时有所增加以及根据年度考核结果正常晋升人员工资标准等原因，基本工资增加，医疗保险支出随之增加。主要用于支付根据自治区统一规定比例计缴的医疗保险。

（七）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）支出决算数为83.47万元，年初预算数为79.65万元，完成年初预算的104.8%。预决算差异产生的主要是由于2024年度在职在编人员人数较年初预算时有所增加以及根据年度考核结果正常晋升人员工资标准等原因，基本工资增加，住房公积金支出随之增加。主要用于支付按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出1306.51万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出决算数为951.43万元，年初预算为908.05万元，完成年初预算的104.78%。预决算差异产生的主要是由于2024年度在职在编人员人数较年初预算时有所增加以及根据年度考核结果正常晋升人员工资标准等原因基本工资增加，相应的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、住房公积金也随之增加。

（二）对个人和家庭的补助支出决算数为121.55万元，年初预算54.65万元，完成年初预算的222.42%。预算决算存在差异的主要原因是自治区财政厅追加了新退休人员改革前荣誉改革后补助以及6名退休人员死亡抚恤金。

（三）商品和服务支出决算数为233.61万元，年初预算数235.83万元，完成年初预算的100.95%。预算决算存在差异的主要原因是计量院响应国家压减“三公两费”的精神，缩减规程规范宣贯会、学术年会、计量比对会、计量测试技术会等会议，会议费用随之减少。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西壮族自治区计量检测研究院2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西壮族自治区计量检测研究院2024年度没有国有资本经营预算收入，也没有国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出71.57万元，完成年初预算的100%。比上年减少7.95万元，主要原因是自治区财政厅按10%的比例压减一般公共预算财政拨款三公经费。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车运行费支出决算70.08万元，公务接待费支出决算1.49万元，公务用车购置0费。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购及公务用车运行维护费支出70.08万元。其中：

公务用车购置0万元。

公务用车运行维护费支出70.08万元，完成年初预算的100%，比上年减少7.78万元，原因是自治区财政厅按10%的比例压减一般公共预算财政拨款三公经费。其中：公务用车运行维护费支出70.08万元。主要用于开展检测校准业务所需车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年度本单位一般公共预算拨款的检测业务用车保有量为28辆，全年运行维护费支出70.08万元，平均每辆2.50万元。

（三）公务接待费支出1.49万元。完成年初预算的100%，比上年减少0.17万元，减少的主要原因是严格贯彻落实厉行节约反对浪费精神，加强公务接待管理，严格控制相关费用，支出相应减少。公务接待费主要用于两方面：一是国内公务接待发生的工作餐费支出，本度年共接待8批次、58人次，人均115.76元/次；二是外事公务接待发生的外宾接待费用，本年度共接待3批次、24人次，人均341.08元/次，主要用于对外交流合作发生的外宾接待费用。无国（境）外接待费。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。本部门2024年度政府采购支出总额1412.56万元，其中：政府采购货物支出1285.62万元、政府采购服务支出126.94万元。授予中小企业合同金额1201.05万元，占政府采购支出总额的85.03%，其中：授予小微企业合同金额1110.38万元，占授予中小企业合同金额的92.45%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额1074.11万元，占货物支出金额83.55%；服务采购授予中小企业合同金额126.94万元，占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆28辆，其中：特种专业技术用车8辆、其他用车20辆，其他用车主要用于区内下厂检测工作；单位价值50万元以上通用设备92台（套）；单位价值100万元以上通用设备24台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数2453.45万元，执行数2453.45万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，整体支出主要产出和效果目标完成较好：产出方面，年度重点工作按计划推进，必要的资源配置与保障工作落实到位，各项产出符合预期要求；效果方面，部门履职与服务能力得到提升，保障日常工作高效运转，为相关领域与社会需求提供支撑，综合效果符合预期。

 2.项目支出绩效自评结果。

(1)项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目7个，项目支出总额2453.45万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：7个项目评为一等，涉及资金2453.45万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%。自评情况显示：项目绩效目标完成情况良好，项目效益与预期目标相符。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，设备购置经费-计量强检设备购置项目自评得分为100分，自评为一等等次，项目全年预算数为630万元，执行数为630万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是一般公共预算拨款投入金额为630万元，完成率100%；二是已付全款的设备，验收合格率达100％，并投入使用。全年年度目标全部完成。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。